米国税務・会計
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日米の株式譲渡益課税を比較｜米国は「1年超」で税率が変わり、日本は保有期間に関係なく一律
導入：「何年持てば税金が安くなるか」は日米で答えが違う 日本株と米国株の両方に投資する人が増えるなか、「株を1年以上持てば税金が安くなる」という話を聞いたことがあるかもしれません。これは 米国の連邦税では正しく、日本の通常の株式投資には当てはまりません 。 本記事では、2026年時点の制度をもとに、日本の居住者と米国連
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デジタルサービス税（DST）とは？ 仕組み・各国の導入状況とOECD第1の柱の行方【2026年最新】
はじめに：なぜ今、デジタルサービス税が再び注目されるのか 巨大プラットフォーム企業は、国内に大きな拠点を持たなくても、その国のユーザーから広告収入や手数料を得られます。この「価値が生まれる場所」と「法人税が課される場所」のずれを埋めるために、欧州などで導入が進んだのがデジタルサービス税（DST）です。 本来はOECD/
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米国Sales Tax改正2026–2027まとめ｜SaaS課税拡大・経済的ネクサス・地方税sourcingの実務対応
はじめに：米国Sales Tax対応は「税率表の更新」では済まない時代へ 米国で商品やソフトウェアを販売する企業にとって、州・地方のSales Taxは価格、請求、利益率に直接響く論点です。2026年以降の改正は、一律の税率引上げではありません。 何が課税対象になるのか、どの地域に納めるのか、誰が徴収義務を負うのか と
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カリフォルニア州の賃貸不動産はなぜ「家賃収入があるのに赤字」になる？減価償却・パッシブロス・州税の違いを解説
導入：「黒字なのに赤字」を正しく理解することが投資判断の出発点 カリフォルニア州で賃貸物件を保有していると、「毎月家賃が入り口座残高は増えているのに、確定申告では賃貸損失（rental loss）が出る」という状況がよく起こります。これは抜け穴でも計算ミスでもなく、税法の仕組みから自然に生じる現象です。 ただし、 「税
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カリフォルニア州税は本当に高い？年収1億円で比較するフロリダ・テキサス・ワシントン州との税負担差【2026年版】
はじめに：「所得税ゼロ州」への移住はどれだけ得なのか 米国の高所得者のあいだでは、カリフォルニア州（CA）から州個人所得税のないフロリダ州（FL）やテキサス州（TX）へ移る動きが注目されています。ただし、「CAの最高税率13.3%」という数字だけで有利不利を判断すると、実際の負担を見誤るおそれがあります。 本記事では、
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カリフォルニア州の税制をわかりやすく解説｜所得税・住宅ローン控除・固定資産税・消費税・相続税の実務ポイント
はじめに：カリフォルニア州の税制を理解すべき理由 カリフォルニア州は、米国の中でも独自色が特に強い税制を持つ州です。州所得税の税率が高いことはよく知られています。それに加えて、住宅ローン利息控除や項目別控除のルールが連邦税と異なります。固定資産税は購入時期によって大きく変わり、消費税は住所ごとに異なります。こうした違い
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カリフォルニア州の固定資産税はなぜ隣の家と3倍も違う？Prop 13の仕組みと見分け方
はじめに：カリフォルニアの固定資産税は「家の価値」だけでは決まらない カリフォルニア州で住宅を購入した人が、隣の家の税額を知って驚くことがあります。外観も広さも立地もほぼ同じなのに、固定資産税が2倍、3倍違うことがあるからです。日本の感覚では評価ミスを疑いたくなりますが、カリフォルニアではこの差の多くが制度の設計どおり
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カリフォルニア州の税制を徹底解説｜日本人駐在員・投資家・日系企業が押さえるべき居住判定と州税の注意点
はじめに：カリフォルニア州税は「連邦税とは別物」として考える 米国で働く人や投資する人、事業を展開する企業にとって、カリフォルニア州（以下CA）の税制は特に慎重な検討が必要な分野です。CA州税は連邦税に上乗せされるだけのものではありません。**居住判定、所得の源泉、連邦法や租税条約との不一致、地方税、法人のnexus（
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カリフォルニア州からフロリダ州へ移住すれば州所得税は節税できる？「住所だけ変更」が通用しない理由と実務対策
はじめに：フロリダ移住による節税が注目される理由 フロリダ州には個人の州所得税がなく、カリフォルニア州からの移住は高所得者や事業主にとって節税の選択肢として注目されています。一方で、「住所だけフロリダにすれば税金がかからない」という考え方は、法的に大きな誤解をはらんでいます。 本記事では、カリフォルニア州の居住判定の仕
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カリフォルニアで自宅を売却したときの税金｜$250,000/$500,000非課税枠と州税の注意点
はじめに：カリフォルニアの自宅売却は「売るタイミング」で税額が大きく変わる カリフォルニア州で住宅を売却すると、連邦税と州税の両方が課税対象になります。特に「カリフォルニアはキャピタルゲインを普通所得として課税する」という話が広まっていて、自宅売却の非課税枠まで州では使えないと誤解されることがあります。 実際には、州も
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米国Sales Tax（売上税）州別規制ガイド｜ネクサス判定・登録・申告の実務対応
米国向けにEC・卸売・SaaS・デジタル商品を販売する日本企業にとって、売上税（Sales Tax）は「税率を調べれば終わる論点」ではありません。全米共通の売上税は存在せず、課税の有無・課税範囲・登録義務の発生条件がすべて州単位で決まるためです。さらに2018年のSouth Dakota v. Wayfair判決以降、
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米国Sales Taxとは？越境EC事業者が押さえるべき州別ルールと実務対応の全体像
米国向けにECを展開する日本企業にとって、Sales Tax（売上税）の理解は「あとで税理士に聞けばよい論点」ではありません。価格設定、チェックアウト設計、会計処理、そして数年後の税務調査リスクまで、事業の初期設計に直結するからです。とりわけ2018年の最高裁Wayfair判決以降は、米国内に法人も倉庫も持たない日本の
